公司代碼：600367                       公司簡稱：紅星發(fā)展

               貴州紅星發(fā)展股份有限公司

(資料圖片僅供參考)

貴州紅星發(fā)展股份有限公司全體股東：

     根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部

控制規(guī)范體系）

      ，結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項

監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

一. 重要聲明

     按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)

部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織

領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存

在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法

律責任。

     公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提

高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供

合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?/p>

根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。

二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論

     □是 √否

     √有效 □無效

     根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)

部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保

持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

     □是 √否

     根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)

報告內(nèi)部控制重大缺陷。

     □適用 √不適用

     自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 內(nèi)部控制評價工作情況

(一).   內(nèi)部控制評價范圍

     公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。因公司2022

年通過公開摘牌方式取得青島紅蝶新材料有限公司75%股權(quán)，青島紅蝶新材料有限公司在2022年11月30

日完成工商登記變更，正式納入公司合并報表范圍。根據(jù)中國證監(jiān)會企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施工作領(lǐng)

導小組《上市公司實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》(2011年第1期，總第1期) ，本次內(nèi)部控

制評價范圍不包含青島紅蝶新材料有限公司。

控股子公司重慶大足紅蝶鍶業(yè)有限公司（持股比例 66%）、貴州紅星發(fā)展進出口有限責任公司（持股比

例 100%）、貴州紅星發(fā)展大龍錳業(yè)有限責任公司（持股比例 100%）、重慶瑞得思達光電科技有限公司（持

股比例 66%）、青島紅星化工集團天然色素有限公司（持股比例 100%）

                                   、青島紅星無機新材料技術(shù)開發(fā)有

限公司（持股比例 100%）

             、貴州省松桃紅星電化礦業(yè)有限責任公司（持股比例 53.73%）

                                           、紅星(新晃)精

細化學有限責任公司（持股比例 99%）、萬山鵬程礦業(yè)有限責任公司（持股比例 70%）

                                         。

                    指標                     占比（%）

納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比                        99.45

納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比                   100.00

     組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、銷售業(yè)務(wù)、存貨業(yè)務(wù)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)、采購業(yè)

務(wù)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、工程項目、技術(shù)研發(fā)業(yè)務(wù)、擔保業(yè)務(wù)、對外投資、籌資業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合

同管理與信息披露管理。

     資金管理和現(xiàn)金流、收入確認、股權(quán)及資產(chǎn)處置情況、應收賬款、存貨管理、擔保業(yè)務(wù)履行進展、

主營產(chǎn)品盈利能力、對外投資項目盈利情況、投資收益確認情況、環(huán)保和安全生產(chǎn)、采購和銷售、關(guān)聯(lián)

交易、資產(chǎn)減值準備計提等。

     在重大遺漏

     □是 √否

     □是 √否

     無。

(二).   內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準

     公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

     □是 √否

     公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)

模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確

定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

     公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

     指標名稱      重大缺陷定量標準        重要缺陷定量標準      一般缺陷定量標準

錯報金額占合并

財務(wù)報表營業(yè)收      大于等于 3%      大于等于 1%，且小于 3%   小于 1%

入的比例

說明:

     公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準以潛在錯報金額占合并財務(wù)報表營業(yè)收入的比

例作為衡量指標。

     公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

     缺陷性質(zhì)                       定性標準

             是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致財務(wù)報告嚴重偏離真實完整的控制目

重大缺陷

             標。

             是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷，但仍有可

重要缺陷

             能導致財務(wù)報告偏離真實完整的控制目標。

一般缺陷         是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

說明：

無。

     公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

     指標名稱      重大缺陷定量標準        重要缺陷定量標準      一般缺陷定量標準

錯報金額占合并

財務(wù)報表營業(yè)收      大于等于 3%      大于等于 1%，且小于 3%   小于 1%

入的比例

說明：

     公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準以缺陷導致的直接損失金額為判斷依據(jù)，定量

標準參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準。

     公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

     缺陷性質(zhì)                       定性標準

重大缺陷         指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致公司嚴重偏離真實完整的控制目標。

             是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷，但仍有可

重要缺陷

             能導致公司偏離真實完整的控制目標。

一般缺陷         是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

說明：

     無。

(三).   內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

     報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

     □是 √否

     報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

     □是 √否

     內(nèi)部控制流程在日常運行中可能存在一般缺陷，但由于公司內(nèi)部控制設(shè)有自我評價和內(nèi)部審計的雙

重監(jiān)督機制，使內(nèi)控風險可控，對公司財務(wù)報告不構(gòu)成影響或影響較小，公司對有較小影響的一般缺陷

進行及時整改。

     缺陷

     □是 √否

     缺陷

     □是 √否

     報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

     □是 √否

     報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

     □是 √否

     內(nèi)部控制流程在日常運行中可能存在一般缺陷，但由于公司內(nèi)部控制設(shè)有自我評價和內(nèi)部審計的雙

重監(jiān)督機制，使風險可控，對公司非財務(wù)報告事項不構(gòu)成影響或影響較小，并對有較小影響的一般缺陷

進行及時整改。

     大缺陷

     □是 √否

     要缺陷

     □是 √否

四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

     □適用 √不適用

     √適用 □不適用

     報告期內(nèi)，公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明，也不存在其他可能對投資者理解內(nèi)部控制評價

報告、評價內(nèi)部控制情況或進行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。通過內(nèi)部控制的評價和測

試，公司認為自身的內(nèi)部控制制度設(shè)計合理，運行有效，未發(fā)現(xiàn)重大缺陷和重要缺陷。

注重可操作性和風險防范，抓好關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控和提升，圍繞經(jīng)營目標推進年度重點工作。

     □適用 √不適用

                                 董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）

                                            ：郭漢光

                                     貴州紅星發(fā)展股份有限公司

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