證監(jiān)會23日召開新聞發(fā)布會，新聞發(fā)言人高莉主持，處罰委辦公室副主任董文媛出席。會上通報了首批適用新《證券法》財務(wù)造假案件處罰情況，以及“中源家居”“利通電子”等股票價格操縱案調(diào)查進(jìn)展。
長江商報記者注意到，證監(jiān)會已連續(xù)兩周連續(xù)釋放強(qiáng)監(jiān)管信號。此前一周證監(jiān)會同樣在新聞發(fā)布會上對證監(jiān)會打擊操縱市場、內(nèi)幕交易等證券違法活動作出介紹。
切實(shí)提升資本市場違法違規(guī)成本
上市公司財務(wù)造假是證券市場的“毒瘤”，嚴(yán)重破壞市場運(yùn)行基礎(chǔ)，侵害投資者利益，始終是證監(jiān)會監(jiān)管執(zhí)法重點(diǎn)。近日，首批適用新《證券法》懲處財務(wù)造假惡性案件已進(jìn)入事先告知階段或作出行政處罰決定，包括宜華生活、廣東榕泰、中潛股份案，最高擬處以近4000萬元罰款。
宜華生活多年連續(xù)實(shí)施重大財務(wù)造假，2016年至2019年4年虛增利潤分別占當(dāng)期披露利潤總額的88.24%、98.67%、192.78%和99.37%(按利潤總額絕對值計算)。該案已進(jìn)入告知程序，系目前擬對上市公司信披違法罰款額最高的案件。告知書認(rèn)定在2016至2019年4年間，公司通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛增銷售額等方式虛增利潤27億余元;通過偽造銀行單據(jù)、不記賬或虛假記賬等方式虛增銀行資金86億余元;未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)方資金往來320億余元。我會擬對該案違法主體合計罰款3,980萬元，對宜華生活處以600萬元罰款，對實(shí)際控制人兼董事長罰款930萬元并采取終身市場禁入，對主要責(zé)任人員處以250萬至450萬元不等的罰款并采取最高10年證券市場禁入。
廣東榕泰2018年至2019年期間，通過虛構(gòu)銷售回款、虛構(gòu)保理業(yè)務(wù)方式虛增利潤5,500萬余元。相關(guān)報告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、日常經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易。廣東榕泰的信息披露存在虛假記載和重大遺漏。我會已經(jīng)依法對廣東榕泰及相關(guān)人員作出行政處罰決定，決定對本案違法主體罰款合計1,450萬元，對廣東榕泰處以300萬元罰款，對實(shí)際控制人罰款330萬元，對其他責(zé)任人員處以20萬至160萬元不等的罰款。
中潛股份2019年虛增營業(yè)收入3,720萬余元，虛增營業(yè)成本1,150萬余元，導(dǎo)致虛增營業(yè)利潤2,570萬余元，占當(dāng)期利潤總額的62.08%。同時，中潛股份存在2019年年度報告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，2020年披露的相關(guān)公告存在誤導(dǎo)性陳述情況。該案已進(jìn)入告知程序，我會擬對本案違法主體罰款合計1,540萬元，對中潛股份處以350萬元罰款，對2名主要責(zé)任人員各處以200萬元罰款。
今年5月份，擁有百萬粉絲的微博大V葉飛在網(wǎng)絡(luò)自曝，上市公司中源家居進(jìn)行偽“市值管理”。“葉飛舉報案”迅速引發(fā)了資本市場的廣泛關(guān)注。證監(jiān)會23日通報顯示，經(jīng)查，2020年9月至2021年5月，史某等操縱團(tuán)伙控制數(shù)十個證券賬戶，通過連續(xù)交易、對倒等違法方式拉抬“中源家居”“利通電子”股票價格，交易金額達(dá)30余億元，相關(guān)行為已達(dá)到刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，涉嫌構(gòu)成操縱市場犯罪。經(jīng)調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)個別人員涉嫌非國家工作人員受賄犯罪。證監(jiān)會會依法將上述涉嫌違法犯罪案件及線索移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。近日，證監(jiān)會會配合公安機(jī)關(guān)開展聯(lián)合行動，一舉將位于廣東、北京、河北等地的多名主要涉嫌犯罪人員抓捕歸案，相關(guān)偵辦工作已全面展開;將繼續(xù)積極支持和配合做好相關(guān)工作。
打擊證券違法“零容忍”
董文媛介紹，上述三宗案件呈現(xiàn)以下特征：長期系統(tǒng)性財務(wù)造假，涉案金額巨大，持續(xù)時間長，最長跨度4年;實(shí)際控制人核心決策、組織實(shí)施，主觀惡性明顯;造假手段復(fù)雜隱蔽，形式不斷翻新，利用新型或復(fù)雜金融工具、跨境業(yè)務(wù)達(dá)成造假目的;財務(wù)造假伴生未按規(guī)定披露重大信息等其他違法違規(guī)行為。前述部分案件，造假比例高，情節(jié)嚴(yán)重，影響極為惡劣。
證監(jiān)會堅決用好新《證券法》利劍，用重典、出重拳，維護(hù)市場信心，保護(hù)投資者合法權(quán)益，秉持以下執(zhí)法理念：
第一，對于證據(jù)充分、違法事實(shí)清楚的案件，從嚴(yán)重處，一抓到底，打則“痛擊筋骨”，絕不“撓癢癢”，該批案件均處千萬元以上重罰，責(zé)任人百萬元以上，讓違法者“知疼”，不敢“再犯”。
第二，抓“關(guān)鍵少數(shù)”，精準(zhǔn)打擊，區(qū)分責(zé)任，區(qū)分情節(jié)，該批案件較為明顯的特點(diǎn)，即嚴(yán)辦首惡，對實(shí)際控制人施以重罰及終身市場禁入。
第三，構(gòu)建立體追責(zé)體系，涉嫌犯罪，堅決移送，絕不姑息，讓違法者在行政處罰、刑事打擊、民事賠償中承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。除已作出行政處罰決定的廣東榕泰案外，該批案件均已告知，證監(jiān)會將嚴(yán)格依法定程序從快處理該批案件。
董文媛稱，上市公司財務(wù)造假是證券市場的“毒瘤”，嚴(yán)重破壞市場運(yùn)行基礎(chǔ)，侵害投資者利益，始終是證監(jiān)會監(jiān)管執(zhí)法重點(diǎn)。近年來，證監(jiān)會持續(xù)加大對財務(wù)造假、操縱市場等惡性違法案件的查處力度，堅決落實(shí)新《證券法》各項要求，切實(shí)提升資本市場違法違規(guī)成本，強(qiáng)化監(jiān)管執(zhí)法震懾。
董文媛表示，下一步，證監(jiān)會將認(rèn)真貫徹中辦、國辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，全面落實(shí)“零容忍”的工作方針，用足用好相關(guān)法律賦予的職責(zé)，嚴(yán)厲查處財務(wù)造假等惡性違法行為，堅決追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的違法責(zé)任，綜合運(yùn)用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系，形成依法打擊證券違法活動的合力，維護(hù)市場“三公”秩序，凈化市場生態(tài)，促進(jìn)資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。
高莉表示，操縱市場嚴(yán)重破壞市場“三公”原則，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益，必須予以嚴(yán)厲打擊。針對操縱市場案發(fā)態(tài)勢，證監(jiān)會進(jìn)一步強(qiáng)化線索綜合分析研判，強(qiáng)化行政刑事執(zhí)法協(xié)作，堅決做到發(fā)現(xiàn)一起，依法從嚴(yán)從快從重查處一起，涉嫌犯罪的，堅決移送公安機(jī)關(guān)。
下一步，證監(jiān)會將堅決落實(shí)中辦、國辦聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)的協(xié)作配合，用足用好《證券法》《刑法修正案(十一)》的法律賦權(quán)，加快推進(jìn)案件辦理工作，持續(xù)凈化市場生態(tài)。
(記者 徐靚麗)
關(guān)鍵詞： 證監(jiān)會 強(qiáng)監(jiān)管信號 切實(shí)提升 資本市場 違法違規(guī) 成本
