文│徐琳
(資料圖)
進入20世紀(jì)以后，隨著近代中國金融業(yè)內(nèi)、外開放的加快，銀行倒閉的風(fēng)險日益增大。據(jù)1937年《全國銀行年鑒》統(tǒng)計，1897年到1936年底成立的近代銀行中（包括中外合資銀行），有58%停業(yè)倒閉，形成了兩次大規(guī)模的銀行停業(yè)倒閉高潮，這些銀行主要集中于上海。本文以1934年倒閉的中資銀行為例，以期引起社會各界對當(dāng)下中國銀行業(yè)開放進程中銀行經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)注。
關(guān)于1934年中資銀行倒閉的資料，主要散見于《銀行周報》、《申報年鑒》、《全國銀行年鑒》、《申報》等報紙及刊物中，本文結(jié)合已有研究整理如下，并擇幾家較少關(guān)注卻具有一定代表性的銀行加以說明：
1934年中資銀行倒閉一覽表
中國儲蓄銀行，開辦于1923年4月，行址在上海。資本定額50萬元，收足四分之一開業(yè)。該行兼營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，歷年營業(yè)狀況不得其詳。惟知除辦理普通儲蓄外，兼辦有獎儲蓄。辦法悉仿萬國儲蓄會之有獎儲蓄會章。以二千整戶為一組，每整戶儲款以二千元為限，分13年11個月攤繳，其末期可少繳4元，合成儲洋二千元，至15足年期滿還本。期內(nèi)按月有得獎機會。1934年初，奉財政部令結(jié)束停辦，各項存款均發(fā)還。
安徽商業(yè)儲蓄銀行， 開辦于1929年，總行設(shè)蕪湖，分行設(shè)上海。股本50萬元。朱晉侯氏為總經(jīng)理，舒振庭氏為經(jīng)理。1931年底有公積金30300元，各種存款總數(shù)719119.98元。該行開辦之時即設(shè)儲蓄部，資本為10萬元。1930年末有儲蓄存款64109.68元，1931年末有111884.47元。至其資金運用之情形，可以1931年年底之?dāng)?shù)字為代表觀察。是時該部有抵押放款58266.05元，本行往來159738.69元。前者合計為26％，后者合計為74％。1934年春，該行以總行周轉(zhuǎn)不靈停業(yè)，隨后由會計師進行清理。
上海華東商業(yè)儲蓄銀行存折
1934年房地產(chǎn)價格波動劇烈，上表中一部分銀行因地產(chǎn)經(jīng)營失敗而倒閉。據(jù)1934年《中國經(jīng)濟年報》分析，華東商業(yè)儲蓄銀行的倒閉，一半就是因為地產(chǎn)投機失敗，廣州嘉南銀行和南華銀行的破產(chǎn)，主要也是因為房地產(chǎn)押款太多，一時不能周轉(zhuǎn)。嘉南銀行原名“嘉南堂實業(yè)團”，創(chuàng)立于1919年，設(shè)營業(yè)處于廣州，由基督教徒及華僑初集資本毫銀10萬余元組成，經(jīng)營儲蓄部（即三益會）存款置業(yè)等業(yè)務(wù)，兩年間業(yè)務(wù)頗好，乃于1921年改名為“嘉南堂置業(yè)公司”。于1922到1923年間開始購地建樓，建嘉南堂東西樓，耗費毫銀約170萬元。自1929年起，經(jīng)濟不景氣，提款人比存款人日見增加，庫存現(xiàn)金難以周轉(zhuǎn)，開始向其他銀行、公司借款以資維持。1933年，依法申請改組為“ 嘉南實業(yè)儲蓄銀行股份有限公司”，當(dāng)時立案資本額為毫銀30萬元（但實際股份增至30余萬元）。后所有產(chǎn)業(yè)抵押凈盡，仍無法應(yīng)付存款人的提款，1934年3月依法院宣布停業(yè)清理。隨后該行與債權(quán)人達(dá)成和解，組織債權(quán)團監(jiān)察收支，但其清理工作一直持續(xù)至1950年。
嘉南堂收條
總體而言，上述倒閉的銀行很快依照法律程序進入至清理階段，得到了較好的善后處理。近代銀行組織形式中無限責(zé)任組織與有限責(zé)任組織并存，分別為無限責(zé)任組織、股份有限公司、兩合公司、股份兩合公司組織，其中中小銀行的股權(quán)較多元化、分散化。1931年3月28日國民政府公布的《銀行法》明確了銀行股東等的特殊責(zé)任，其中第5條規(guī)定“股份有限公司之股東及兩合公司、股份兩合公司之有限責(zé)任股東，應(yīng)負(fù)所認(rèn)股額加倍之責(zé)任”。該法第14條亦規(guī)定，無限責(zé)任組織的銀行，應(yīng)于其出資總額外，照實收資本繳納20%現(xiàn)金為保證金，存儲中央銀行。需要注意的是，此處的“保證金”或“公積金”的準(zhǔn)備實際是為了彌補資本不足可能出現(xiàn)的流動性不足和支付困難，并非真正意義上的存款準(zhǔn)備金。
1931年《銀行法》部分內(nèi)容
1934年4月，立法院商法委員會制定了《儲蓄銀行法草案》，董事、監(jiān)察人的責(zé)任為雙倍責(zé)任，即股東對儲戶應(yīng)負(fù)繳足所認(rèn)購股份加倍之責(zé)任。 同年，該草案獲得通過，將股東責(zé)任改為： 儲蓄銀行之財產(chǎn)不足償還各儲戶債務(wù)時，董事、監(jiān)察人應(yīng)負(fù)連帶無限責(zé)任，非卸職登記二年后，不得解除。 且對兼營儲蓄銀行業(yè)務(wù)的普通銀行，其全體股東、董事、監(jiān)察人都視為儲蓄部之股東、董事、監(jiān)察人，皆要負(fù)連帶責(zé)任。 儲蓄部與銀行部之資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)劃分獨立，儲蓄部之資產(chǎn)，不得因銀行部之破產(chǎn)而受影響。
可見，1931年的《銀行法》、1934年的《儲蓄銀行法》均不同程度規(guī)定了股東、董事、監(jiān)察人、經(jīng)理的特殊加重責(zé)任，充分體現(xiàn)了銀行立法“保護存款人及公共利益、防范金融風(fēng)險”之目的。 正如著名經(jīng)濟學(xué)家馬寅初在制定銀行法時，將社會本位思想具體化為7個方面，即營業(yè)范圍的確定； 圖銀行資本的充實； 助長穩(wěn)健的經(jīng)營； 保護存戶的利益； 監(jiān)督調(diào)劑銀行業(yè)； 防遏不當(dāng)競爭 ； 謀取銀行的改善和進步。 存款人權(quán)益保護則在1931年國民政府公布的《銀行法》第42條中得以充分體現(xiàn)，該條款明確規(guī)定，“銀行清算時，其清償債務(wù)次序為：
一、銀行發(fā)行兌換券者其兌換券。
二、有儲蓄存款者其儲蓄存款。
三、一千元未滿之存款。
四、一千元以上之存款。
經(jīng)營管理不善應(yīng)該是1934年中資銀行倒閉的主要原因之一，因此1930年代的銀行立法及銀行監(jiān)管中關(guān)于銀行股東、董事、監(jiān)察人的特殊責(zé)任制度已直接觸及銀行內(nèi)部治理機制中道德風(fēng)險的本質(zhì)，其價值在1934年倒閉銀行的清理及賠償中得到充分體現(xiàn)，對目前中國的銀行業(yè)監(jiān)管也具有重要借鑒意義。
“上海市銀行博物館”官方公眾號。
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