5月1日起，上海、江蘇(僅蘇州工業(yè)園)、福建(含廈門市)三省市將率先試點(diǎn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，試點(diǎn)期限一年。這意味著，未來(lái)一年在試點(diǎn)地區(qū)內(nèi)購(gòu)買符合規(guī)定商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員，將可暫時(shí)適當(dāng)減少繳納個(gè)稅，待退休時(shí)順延補(bǔ)繳。業(yè)內(nèi)專家預(yù)測(cè)，一旦稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在全國(guó)推開(kāi)，有望每年撬動(dòng)數(shù)千億元的保費(fèi)市場(chǎng)。
所謂個(gè)人繳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)，就是指用來(lái)買符合國(guó)家規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的錢，可以在稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)。這部分上限按月收入的6%計(jì)算，最高不超過(guò)1000元，也就是說(shuō)買保險(xiǎn)的這部分錢不用交個(gè)人所得稅;此外，由此產(chǎn)生的投資收益，也不用交個(gè)人所得稅;等到要領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金的時(shí)候再繳納個(gè)人所得稅。
對(duì)于取得個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)自然人合伙人和承包承租經(jīng)營(yíng)者，稅前可扣除部分也是按當(dāng)年應(yīng)稅收入的6%計(jì)算，最高不超過(guò)1.2萬(wàn)元。也就是說(shuō)，當(dāng)收入超過(guò)16666.67元這個(gè)臨界值時(shí)，稅前扣除限額將是不變的;換句話說(shuō)，1000元就是可享受稅延優(yōu)惠的最高繳費(fèi)水平。
在此新政下，保險(xiǎn)公司將豐富保障型產(chǎn)品。北京商報(bào)記者了解到，目前平安養(yǎng)老、安邦養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老、國(guó)壽養(yǎng)老等7家專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，可提供多樣化、個(gè)性化的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，均表達(dá)出力爭(zhēng)首批出單。
泰康養(yǎng)老董事長(zhǎng)李艷華表示，泰康養(yǎng)老將重點(diǎn)向試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)員工推薦稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)也將面向個(gè)人進(jìn)行銷售，公司將做好各項(xiàng)準(zhǔn)備，力爭(zhēng)首批出單。平安養(yǎng)老表態(tài)，等銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)業(yè)務(wù)管理辦法和示范產(chǎn)品后，將報(bào)審產(chǎn)品通過(guò)后方可銷售出單，積極準(zhǔn)備力爭(zhēng)第一時(shí)間提供客戶投保出單服務(wù);報(bào)審產(chǎn)品以示范產(chǎn)品類型為準(zhǔn)，擬以最全產(chǎn)品類型覆蓋客戶需求。
在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，泰康養(yǎng)老表示，將遵照產(chǎn)品設(shè)計(jì)指引，按照“收益穩(wěn)健、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則進(jìn)行開(kāi)發(fā)，產(chǎn)品將以穩(wěn)健型為主、風(fēng)險(xiǎn)型為輔，滿足客戶多樣化需求。
事實(shí)上，在設(shè)計(jì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)特別是稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品方面，銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)人士也曾給出建議，認(rèn)為總體思路是稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品要堅(jiān)持立足于保險(xiǎn)保障的行業(yè)根基，充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障優(yōu)勢(shì)。在具體思路上，首先要堅(jiān)持 “收益保證、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟(jì)”的設(shè)計(jì)原則。其中，確保資金安全是產(chǎn)品設(shè)計(jì)的底線，要確保老百姓養(yǎng)老資金保值及取得合理回報(bào)。“商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金相對(duì)于普通保險(xiǎn)資金來(lái)說(shuō)，期限更長(zhǎng)、資金安全性要求更高、更加穩(wěn)定的投資回報(bào)。老百姓投保商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，確保資金安全穩(wěn)健是他們考慮的首要因素。”
不過(guò)，銀保監(jiān)會(huì)上述人士表示，并非所有的保險(xiǎn)公司都可以做稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)。保監(jiān)會(huì)將抬高準(zhǔn)入門檻，投資能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理能力、股東可持續(xù)增資能力等均需符合監(jiān)管要求。
“稅延政策將顯著促進(jìn)第三支柱發(fā)展，打開(kāi)行業(yè)向上發(fā)展空間。”民生證券認(rèn)為，美國(guó)傳統(tǒng)型IRA的成功經(jīng)驗(yàn)表明稅延政策將推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展，預(yù)計(jì)全面實(shí)施后養(yǎng)老金資產(chǎn)規(guī)模將快速增長(zhǎng)和累積。截至2017年三季度，IRA資產(chǎn)規(guī)模為8.6萬(wàn)億美元，占全美養(yǎng)老資產(chǎn)超三成。稅延政策實(shí)施對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保障體系第三支柱發(fā)展意義重大。根據(jù)測(cè)算，假設(shè)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施，在每月繳費(fèi)額度1000元、繳納人數(shù)3000萬(wàn)人、參與度50%的情景下，每年新增保費(fèi)為1800億元，將促進(jìn)險(xiǎn)企個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入和新業(yè)務(wù)價(jià)值持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。
民生證券認(rèn)為：“商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將以安全性、保障性為基本原則，提供更多滿足長(zhǎng)期或終身領(lǐng)取要求產(chǎn)品，并創(chuàng)新發(fā)展產(chǎn)品多樣化，以滿足市場(chǎng)需求，同時(shí)推動(dòng)自身內(nèi)含價(jià)值增長(zhǎng)。而養(yǎng)老金作為長(zhǎng)期資金進(jìn)入市場(chǎng)，將顯著提升資管行業(yè)規(guī)模，并改善市場(chǎng)投資結(jié)構(gòu)，發(fā)揮價(jià)值投資和穩(wěn)定市場(chǎng)的作用。與此同時(shí)，保險(xiǎn)行業(yè)有望迎來(lái)重大發(fā)展機(jī)遇。持續(xù)受益于稅延政策全面落地，資管規(guī)模將大幅提升;此外，長(zhǎng)期資金進(jìn)入市場(chǎng)將提升優(yōu)質(zhì)標(biāo)的投資價(jià)值。”
關(guān)鍵詞： 保費(fèi)
