華澤鈷鎳(000693,股吧)因財(cái)務(wù)造假、連續(xù)三年虧損，在被監(jiān)管部門作出退市決定后，直至最后一刻都未打開跌停板。在其種種違法行為被曝光后，監(jiān)管部門將目光轉(zhuǎn)向了為其擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)顧問的國信證券(002736,股吧)。
早在6月21日，國信證券就曾發(fā)布公告，因涉及華澤鈷鎳違規(guī)的相關(guān)事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)對(duì)國信證券罰沒2800萬元;對(duì)責(zé)任人龍飛虎、王曉娟、張苗、曹仲原給予警告，罰沒80萬元。
7月27日，證監(jiān)會(huì)正式在官網(wǎng)公布〔2018〕46號(hào)行政處罰決定書。
當(dāng)事人：國信證券股份有限公司(以下簡稱國信證券)，成都華澤鈷鎳材料股份有限公司(以下簡稱華澤鈷鎳)恢復(fù)上市保薦機(jī)構(gòu)、重大資產(chǎn)重組獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，住所：深圳市羅湖區(qū)。
龍飛虎，男，1979年6月出生，華澤鈷鎳恢復(fù)上市保薦代表人，住址：廣東省深圳市羅湖區(qū)。
王曉娟，女，1983年3月出生，華澤鈷鎳恢復(fù)上市保薦代表人，住址：北京市海淀區(qū)。
張苗，女，1975年11月出生，華澤鈷鎳重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問主辦人，住址：北京市朝陽區(qū)。
曹仲原，男，1980年9月出生，華澤鈷鎳重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問主辦人，住址：北京市海淀區(qū)。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，上述當(dāng)事人主要存在三項(xiàng)違法行為：
一、華澤鈷鎳2013年和2014年年報(bào)存在虛假記載、重大遺漏;
二、國信證券出具的《華澤鈷鎳恢復(fù)上市保薦書》、《華澤鈷鎳重大資產(chǎn)出售及發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易之持續(xù)督導(dǎo)工作報(bào)告書》(以下簡稱2013年度持續(xù)督導(dǎo)工作報(bào)告書)和《華澤鈷鎳重大資產(chǎn)出售及發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易之2014年度持續(xù)督導(dǎo)工作報(bào)告書》(以下簡稱2014年度持續(xù)督導(dǎo)工作報(bào)告書)存在虛假記載、重大遺漏;
三、國信證券在核查上市公司關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金和應(yīng)收票據(jù)，以及利用審計(jì)專業(yè)意見等方面未勤勉盡責(zé)。
證監(jiān)會(huì)表示，國信證券此次保薦業(yè)務(wù)行為，違反《證券法》第十一條第二款的規(guī)定，龍飛虎、王曉娟是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
國信證券此次并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)行為，違反《證券法》第一百七十三條和《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第二十二條第一款的規(guī)定，張苗、曹仲原是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十二條、第二百二十三條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定：
一、對(duì)于國信證券保薦業(yè)務(wù)行為，責(zé)令其改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務(wù)收入100萬元，并處以300萬元罰款;對(duì)龍飛虎、王曉娟給予警告，并分別處以30萬元罰款。
二、對(duì)于國信證券并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)行為，責(zé)令其改正，沒收并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入600萬元，并處以1800萬元罰款;對(duì)張苗、曹仲原給予警告，并分別處以10萬元罰款。
