近日，法國一樁審理了6年之久的訴訟案終于進(jìn)入尾聲，引發(fā)了全球金融行業(yè)的高度關(guān)注。
法國檢方指控，瑞銀集團(tuán)(UBS)及其法國子公司在2004-2012年間幫助法國客戶轉(zhuǎn)移匿名財(cái)產(chǎn)，幫助客戶逃避稅收。
法國國家金融犯罪部門估計(jì)，瑞銀的客戶至少有97.6億歐元(約合人民幣784億元)未向法國稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。根據(jù)France 24報(bào)道，如果被定罪，瑞銀可能面臨高達(dá)一半洗錢金額(大約49億歐元)的罰款。
然而，比起天文數(shù)字般的涉案金額，本案最吸引眼球的，要屬檢方指控的“作案手法”。
據(jù)彭博社報(bào)道，法國檢方的文件中詳細(xì)列舉了瑞銀法國(UBS France SA)如何通過種種手段幫助法國富人、官員隱瞞身份轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的，其中一些細(xì)節(jié)“堪比詹姆斯·邦德007電影”。
瑞銀幫助法國富人偷稅首席調(diào)查員在審判前在起訴書中寫道，根據(jù)卷宗文件顯示，總部位于蘇黎世的瑞銀曾大量派遣銀行家越過瑞法邊境，尋找新客戶。
每經(jīng)小編(微信號(hào)：nbdnews)注意到，有些招攬客戶的銀行家甚至沒有駕照、護(hù)照等基本的身份證明和銀行從業(yè)資質(zhì)，他們?cè)诜▏?dāng)?shù)卣胰藗卧爝@些證件“瞞天過海”。
據(jù)稱該銀行的工作人員接待的法國客戶包括富商、高官、體育明星等。瑞銀銀行家在法國組織客戶活動(dòng)，包括高爾夫錦標(biāo)賽，狩獵郊游和藝術(shù)展覽，以鼓勵(lì)居民將未申報(bào)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到瑞士。
瑞銀還給這些工作人員發(fā)放“安全風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)”中，其中列出種種被檢方稱為“類似007的技術(shù)”，以避免被當(dāng)局發(fā)現(xiàn)。
檢察官說，瑞銀工作人員使用加密的計(jì)算機(jī)和沒有銀行徽標(biāo)的銀行卡，并被告知定期更換酒店，對(duì)法國當(dāng)局的一舉一動(dòng)保持高度警惕。
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瑞銀旗下6位高管受到指控，被本案牽連。瑞銀集團(tuán)一直否認(rèn)有任何不當(dāng)行為。“瑞銀最終將回應(yīng)這些毫無根據(jù)的說法，”瑞銀表示要“強(qiáng)烈捍衛(wèi)自己”。
瑞銀辯護(hù)律師在審判開始時(shí)提出了程序問題。
律師表示，瑞銀同時(shí)被指控洗錢未申報(bào)的資金和協(xié)助慫恿潛在客戶實(shí)施稅務(wù)欺詐。他要求法國憲法法院澄清此事，避免一罪兩罰。
前雇員勇敢揭露案件每經(jīng)小編(微信號(hào)：nbdnews)注意到，法國方面開啟該調(diào)查的契機(jī)，是一名瑞銀前雇員指控該銀行涉嫌設(shè)立雙重記賬系統(tǒng)以隱藏資本流入瑞士的行蹤。
2009年，本案這位舉報(bào)人尼古拉斯·福西西爾因涉嫌“嚴(yán)重不當(dāng)行為”而被瑞銀解雇。
福西西爾此前是瑞銀內(nèi)部審計(jì)主管，他在報(bào)案后曾對(duì)媒體表示，“調(diào)查將洗凈瑞銀潑給我的臟水。”
知情人士告訴法新社，據(jù)德國當(dāng)局向法國調(diào)查人員提供的文件顯示，來自瑞銀的3.8萬名法國客戶的存款總額約為130億瑞士法郎(110億歐元，130億美元)。不過消息人士稱，并非所有這些客戶都涉嫌稅務(wù)欺詐。
瑞銀的案件是法國打擊通過瑞士進(jìn)行的稅務(wù)欺詐的專案行動(dòng)的一部分。2017年法國方面曾與匯豐控股達(dá)成一項(xiàng)3億歐元的和解協(xié)議。
2014年法國當(dāng)局曾希望瑞銀提前支付11億歐元的的罰款，如果未來有處罰落下，這筆金額可以抵扣罰款額。瑞銀與法國當(dāng)局之間的和解談判于2017年3月破裂，瑞銀表示無法承受罰款規(guī)模，最終雙方以對(duì)簿公堂而告終。
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為了計(jì)算任何可能的罰款的依據(jù)，法國當(dāng)局開始估計(jì)稅務(wù)欺詐的規(guī)模。在一項(xiàng)估計(jì)中，調(diào)查人員表示，法國公民可能在瑞士銀行的管理下，在未申報(bào)的離岸基金中儲(chǔ)存了接近98億歐元，這使得法國當(dāng)局將最高罰款額定為該金額的一半，即49億歐元。
分析師高臘德表示，匯豐銀行隱藏資產(chǎn)數(shù)量比瑞銀案例小五倍。先例表明瑞銀最終的罰款可能達(dá)到22億瑞士法郎(約合人民幣153億元)。
截至6月底，瑞銀存有5.67億瑞士法郎的罰款準(zhǔn)備金。該銀行沒有說明這個(gè)數(shù)字中有多少用應(yīng)對(duì)法國這次可能開出的罰單。
瑞士銀行不再保密無論本次金額龐大的案件最終判決結(jié)果如何，隨著瑞士銀行業(yè)在歐盟監(jiān)管壓力下逐漸擺脫保密原則，未來全球各地的富豪想要隱秘地將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到瑞士，將越來越困難。
每經(jīng)小編(微信號(hào)：nbdnews)注意到，瑞士聯(lián)邦稅務(wù)管理局(FTA)官網(wǎng)10月5日發(fā)布公告，稱按照金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換(AEOI)標(biāo)準(zhǔn)，瑞士聯(lián)邦稅務(wù)管理局已于9月底同部分國家(或地區(qū))稅務(wù)機(jī)關(guān)交換了金融賬戶信息。此舉為史上首次。
據(jù)公告，首批按照AEOI標(biāo)準(zhǔn)與瑞士聯(lián)邦稅務(wù)管理局進(jìn)行信息交換的國家包括歐盟羅馬尼亞)以及其他9個(gè)國家和地區(qū)：澳大利亞、加拿大、根西島、冰島、馬恩島、日本、澤西島、挪威以及韓國。
金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換(AEOI)標(biāo)準(zhǔn)指的是，2014年7月，OECD(經(jīng)合組織)在二十國集團(tuán)(G20)委托下，發(fā)布了金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)(簡(jiǎn)稱AEOI)，并獲得當(dāng)年G20布里斯班峰會(huì)的核準(zhǔn)，其目標(biāo)為加強(qiáng)國際稅收合作、打擊跨境逃避稅。
AEOI標(biāo)準(zhǔn)包括兩部分：MCAA(主管當(dāng)局間協(xié)議范本)與CRS(通用報(bào)告標(biāo)準(zhǔn))。其中，CRS針對(duì)的是非居民賬戶。例如一個(gè)中國人在瑞士有金融賬戶，對(duì)瑞士來說是非居民，瑞士將把這個(gè)人的金融賬戶信息交換給中國，同理中國也是這樣。
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